Desgravar hipoteca – ¿Cómo se hace? Requisitos

Desgravar hipoteca cómo se hace

Al momento de hacer la declaración de la renta, es bueno saber qué conceptos puedes desgravarte para pagar menos, y la hipoteca es uno de ellos. Si quieres saber cómo desgravar la hipoteca de tu vivienda, te contamos cuáles son las condiciones que debes cumplir y los pasos a seguir para realizar este trámite.

¿En qué consiste desgravar la hipoteca?

De acuerdo con la Real Academia Española, desgravar significa descontar ciertas partidas de la base o de la cuota de un tributo. En otras palabras, consiste en reducir legalmente la base imponible sobre la que se aplicarán los impuestos en la declaración de la renta.

Como podrás ver, desgravar la hipoteca supone un ahorro fiscal. Sin embargo, no todas las hipotecas desgravan en la declaración del IRPF. Por eso, a continuación te contamos quiénes pueden aplicar la deducción para desgravar hipoteca y ahorrar un poco más.

¿Quién puede desgravar la hipoteca?

Aunque la deducción por inversión en vivienda habitual quedó suprimida el  1 de enero de 2013, las personas que formalizaron su hipoteca antes de esa fecha aún pueden desgravar una parte de las cuotas que pagan mensualmente. Si es tu caso, entonces puedes beneficiarte de esta deducción, pero primero deberás cumplir con los siguientes requisitos:

  1. Que la vivienda sea tu residencia habitual, si la hipoteca corresponde a una segunda residencia, entonces no desgrava. Tampoco lo hace si la vivienda está alquilada a terceros.
  2. Que la vivienda adquirida sea un bien inmueble, si es una casa móvil, será considerada como un bien mueble y no podrás desgravarla.
  3. Haber comprado la vivienda antes del 1 de enero de 2013, que es la fecha en la que se suprimió la deducción.
  4. Haber aplicado la deducción para desgravar la hipoteca en el ejercicio de 2012 o de años anteriores.
Claves desgravar hipoteca

¿Cuánto desgrava la hipoteca?

Ya sabes cuáles son los requisitos para desgravar hipoteca, la siguiente pregunta es: ¿cuánto desgrava la hipoteca?

En primer lugar, debes saber que la desgravación fiscal se aplica sobre lo que se paga anualmente por la amortización del préstamo hipotecario. De este modo, Hacienda permite desgravar hasta un 15% de la cantidad máxima amortizada de 9.040 €. Esta deducción puede conseguirse al sumar dos tramos:

  • Un tramo estatal de 7.5%.
  • Un tramo autonómico que puede llegar a ser de 7.5%, dependiendo de la comunidad autónoma.

Como resultado, puedes desgravar un máximo de 1.356 € de tu hipoteca en la declaración de la renta. Para que lo veas mejor, aquí tienes el siguiente ejemplo:

Cantidad aportada en el año:10.000 €
Año de adquisición:2010
Deducción fiscal:1.356 €
Base de deducción:9.040 €

Sin embargo, si la hipoteca cuenta con dos titulares y cada uno hace la declaración del IRPF por separado, este importe se duplica. Por lo tanto, entre ambos podrán deducir hasta 2.712 € que son el equivalente al 15% de 18.080 €.

¿Qué gastos de la hipoteca se pueden desgravar?

Como has podido ver, es posible ahorrar una buena cantidad de dinero gracias a esta deducción pero, ¿cuáles son los gastos que se pueden desgravar de una hipoteca? En realidad, es posible aplicar la desgravación sobre todos los costes relacionados con la compra de una vivienda, siempre que se cumplan las condiciones anteriores.

Así, se pueden desgravar los siguientes gastos de una hipoteca:

  • Las cuotas mensuales abonadas para amortizar el capital pendiente del préstamo hipotecario.
  • La comisión de apertura de la hipoteca, si el banco o la entidad la cobra.
  • Lo pagado por la constitución del crédito, es decir, los gastos de tasación, notario y gestoría que has tenido que pagar para formalizar la hipoteca.
  • Los gastos de seguros vinculados al préstamo, incluyendo seguros de vida, de hogar, etc.
  • Los gastos de escrituración del préstamo.
  • Lo pagado por modificar el crédito, en caso de que se cambie alguna condición a través de una novación o subrogación de hipoteca.
  • Los gastos de registro por cancelación de la hipoteca.

¿Cómo desgravar hipoteca?

Cómo desgravar hipoteca

Si cumples con las condiciones para desgravar hipoteca, debes estar atento a la hora de hacer la declaración de la renta para solicitar que se aplique la deducción. Cuando descargues el borrador de la renta, deberás marcar las casillas correspondientes para aplicar la deducción por inversión de vivienda habitual.

Así, las casillas que deberás cumplimentar son:

  • Casilla 547: corresponde al tramo estatal de la deducción y es el resultado de la suma de los importes de las casillas 0699, 0700, 0702 y 0704.
  • Casilla 548: corresponde al tramo autonómico de la deducción y varía dependiendo de la comunidad autónoma. Es el resultado sumar los importes de las casillas 0699, 0701, 0703 y 0705.

Si quieres ahorrar tiempo en los trámites para desgravar hipoteca, puedes contratar los servicios de un gestor que se encargue de todo el proceso.

¿Se puede aplicar la deducción si se modifica la hipoteca?

Sí, se puede aplicar la desgravación de vivienda habitual en hipotecas que han sido modificadas, ya sea en caso de amortización anticipada, subrogación o rehipoteca de vivienda. Y es que, según la Agencia Tributaria, cambiar las condiciones de una hipoteca no modifica su finalidad, que es la compra del inmueble. Por lo tanto, quienes hayan modificado un préstamo hipotecario no pierden su derecho a aplicar la deducción por inversión de vivienda habitual.

No obstante, si la hipoteca se modificó para ampliar su capital, la deducción no podrá aplicarse sobre lo amortizado para devolver esa ampliación.

Preguntas frecuentes

¿Se puede desgravar cualquier hipoteca?

No, debes haberla adquirido antes del 1 de enero de 2013, siempre que no vivas en el País Vasco, donde no hay fecha límite, o en Navarra, donde es posible aplicar la deducción si has contratado la hipoteca antes del 1 de enero de 2018.

¿Cuánto es lo máximo que se puede desgravar por una hipoteca?

Según establece la Agencia Tributaria, puedes desgravar un máximo de 1.356 € en tu declaración de la renta. Sin embargo, ese importe se duplica si la hipoteca cuenta con dos titulares y hacen la declaración del IRPF por separado.

¿Puedo desgravar la hipoteca si la he amortizado anticipadamente?

Sí, puedes desgravar la cantidad pagada durante el ejercicio y la suma por amortizarla antes de su vencimiento.

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