Desgravar hipoteca – ¬ŅC√≥mo se hace? Requisitos

Desgravar hipoteca cómo se hace

Al momento de hacer la declaración de la renta, es bueno saber qué conceptos puedes desgravarte para pagar menos, y la hipoteca es uno de ellos. Si quieres saber cómo desgravar la hipoteca de tu vivienda, te contamos cuáles son las condiciones que debes cumplir y los pasos a seguir para realizar este trámite.

¬ŅEn qu√© consiste desgravar la hipoteca?

De acuerdo con la Real Academia Espa√Īola, desgravar significa descontar ciertas partidas de la base o de la cuota de un tributo. En otras palabras, consiste en reducir legalmente la base imponible sobre la que se aplicar√°n los impuestos en la declaraci√≥n de la renta.

Como podrás ver, desgravar la hipoteca supone un ahorro fiscal. Sin embargo, no todas las hipotecas desgravan en la declaración del IRPF. Por eso, a continuación te contamos quiénes pueden aplicar la deducción para desgravar hipoteca y ahorrar un poco más.

¬ŅQui√©n puede desgravar la hipoteca?

Aunque la deducci√≥n por inversi√≥n en vivienda habitual qued√≥ suprimida el  1 de enero de 2013, las personas que formalizaron su hipoteca antes de esa fecha a√ļn pueden desgravar una parte de las cuotas que pagan mensualmente. Si es tu caso, entonces puedes beneficiarte de esta deducci√≥n, pero primero deber√°s cumplir con los siguientes requisitos:

  1. Que la vivienda sea tu residencia habitual, si la hipoteca corresponde a una segunda residencia, entonces no desgrava. Tampoco lo hace si la vivienda est√° alquilada a terceros.
  2. Que la vivienda adquirida sea un bien inmueble, si es una casa móvil, será considerada como un bien mueble y no podrás desgravarla.
  3. Haber comprado la vivienda antes del 1 de enero de 2013, que es la fecha en la que se suprimió la deducción.
  4. Haber aplicado la deducci√≥n para desgravar la hipoteca en el ejercicio de 2012 o de a√Īos anteriores.
Claves desgravar hipoteca

¬ŅCu√°nto desgrava la hipoteca?

Ya sabes cu√°les son los requisitos para desgravar hipoteca, la siguiente pregunta es: ¬Ņcu√°nto desgrava la hipoteca?

En primer lugar, debes saber que la desgravaci√≥n fiscal se aplica sobre lo que se paga anualmente por la amortizaci√≥n del pr√©stamo hipotecario. De este modo, Hacienda permite desgravar hasta un 15% de la cantidad m√°xima amortizada de 9.040 ‚ā¨. Esta deducci√≥n puede conseguirse al sumar dos tramos:

  • Un tramo estatal de 7.5%.
  • Un tramo auton√≥mico que puede llegar a ser de 7.5%, dependiendo de la comunidad aut√≥noma.

Como resultado, puedes desgravar un m√°ximo de 1.356 ‚ā¨ de tu hipoteca en la declaraci√≥n de la renta. Para que lo veas mejor, aqu√≠ tienes el siguiente ejemplo:

Cantidad aportada en el a√Īo:10.000 ‚ā¨
A√Īo de adquisici√≥n:2010
Deducci√≥n fiscal:1.356 ‚ā¨
Base de deducci√≥n:9.040 ‚ā¨

Sin embargo, si la hipoteca cuenta con dos titulares y cada uno hace la declaraci√≥n del IRPF por separado, este importe se duplica. Por lo tanto, entre ambos podr√°n deducir hasta 2.712 ‚ā¨ que son el equivalente al 15% de 18.080 ‚ā¨.

¬ŅQu√© gastos de la hipoteca se pueden desgravar?

Como has podido ver, es posible ahorrar una buena cantidad de dinero gracias a esta deducci√≥n pero, ¬Ņcu√°les son los gastos que se pueden desgravar de una hipoteca?

En realidad, es posible aplicar la desgravación sobre todos los costes relacionados con la compra de una vivienda, siempre que se cumplan las condiciones anteriores y se haya pagado por ello, ya que existen entidades que no cobran por ciertas gestiones. Por ejemplo, la hipoteca BBVA online no cuentan con gastos de gestión, gestoría o registro.

Así, se pueden desgravar los siguientes gastos de una hipoteca:

  • Las cuotas mensuales abonadas para amortizar el capital pendiente del pr√©stamo hipotecario.
  • La comisi√≥n de apertura de la hipoteca, si el banco o la entidad la cobra.
  • Lo pagado por la constituci√≥n del cr√©dito, es decir, los gastos de tasaci√≥n, notario y gestor√≠a que has tenido que pagar para formalizar la hipoteca.
  • Los gastos de seguros vinculados al pr√©stamo, incluyendo seguros de vida, de hogar, etc.
  • Los gastos de escrituraci√≥n del pr√©stamo.
  • Lo pagado por modificar el cr√©dito, en caso de que se cambie alguna condici√≥n a trav√©s de una novaci√≥n o subrogaci√≥n de hipoteca.
  • Los gastos de registro por cancelaci√≥n de la hipoteca.

¬ŅC√≥mo desgravar hipoteca?

Cómo desgravar hipoteca

Si cumples con las condiciones para desgravar hipoteca, debes estar atento a la hora de hacer la declaración de la renta para solicitar que se aplique la deducción. Cuando descargues el borrador de la renta, deberás marcar las casillas correspondientes para aplicar la deducción por inversión de vivienda habitual.

Así, las casillas que deberás cumplimentar son:

  • Casilla 547: corresponde al tramo estatal de la deducci√≥n y es el resultado de la suma de los importes de las casillas 0699, 0700, 0702 y 0704.
  • Casilla 548: corresponde al tramo auton√≥mico de la deducci√≥n y var√≠a dependiendo de la comunidad aut√≥noma. Es el resultado sumar los importes de las casillas 0699, 0701, 0703 y 0705.

Si quieres ahorrar tiempo en los tr√°mites para desgravar hipoteca, puedes contratar los servicios de un gestor que se encargue de todo el proceso.

¬ŅSe puede aplicar la deducci√≥n si se modifica la hipoteca?

S√≠, se puede aplicar la desgravaci√≥n de vivienda habitual en hipotecas que han sido modificadas, ya sea en caso de amortizaci√≥n anticipada, subrogaci√≥n o rehipoteca de vivienda. Y es que, seg√ļn la Agencia Tributaria, cambiar las condiciones de una hipoteca no modifica su finalidad, que es la compra del inmueble. Por lo tanto, quienes hayan modificado un pr√©stamo hipotecario no pierden su derecho a aplicar la deducci√≥n por inversi√≥n de vivienda habitual.

No obstante, si la hipoteca se modificó para ampliar su capital, la deducción no podrá aplicarse sobre lo amortizado para devolver esa ampliación.

Preguntas frecuentes

¬ŅSe puede desgravar cualquier hipoteca?

No, debes haberla adquirido antes del 1 de enero de 2013, siempre que no vivas en el País Vasco, donde no hay fecha límite, o en Navarra, donde es posible aplicar la deducción si has contratado la hipoteca antes del 1 de enero de 2018.

¬ŅCu√°nto es lo m√°ximo que se puede desgravar por una hipoteca?

Seg√ļn establece la Agencia Tributaria, puedes desgravar un m√°ximo de 1.356 ‚ā¨ en tu declaraci√≥n de la renta. Sin embargo, ese importe se duplica si la hipoteca cuenta con dos titulares y hacen la declaraci√≥n del IRPF por separado.

¬ŅPuedo desgravar la hipoteca si la he amortizado anticipadamente?

Sí, puedes desgravar la cantidad pagada durante el ejercicio y la suma por amortizarla antes de su vencimiento.

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